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税金の记事一覧(27件)

バイトと税金(所得税?住民税)

アルバイトでも、一定额以上の収入があれば税金を纳める必要がある。とくに亲や配偶者の扶养控除に入っている人は、家计に影响を与える可能性があるのでチェックを。

支払う税金の种类

アルバイトの収入は给与所得となり、税金がかかる。个人の所得に対してかかる税金は、国に纳める所得税、自治体に纳める住民税の2つ。
また、亲や配偶者の扶养に入っている场合は、自分の収入によって、扶养者の纳税额に影响があるので注意が必要だ。

所得税?复兴特别所得税
所得税のかからないボーダーラインは103万円(フリーター?主妇?主夫问わず)
ただし、学生は勤労学生控除申请を行うことにより、さらに27万円の控除が受けられ、合计130万円がボーダーラインとなる。
<所得税の考え方>

所得税は、年间の给与収入(年収)からいろいろな控除を引いた课税対象所得に税率をかけたものが月の给与より源泉徴収5亿彩票网邀请码される仕组み。给与収入のある全ての人がうけられる控除は、给与所得控除の65万円と基础事控除の38万円。この2つの合计を年间の给与収入から引いたものが课税対象の所得となる。

<所得税の税率>

5亿彩票网邀请码所得税の税率は5%~40%。所得が多い人ほど税率が上がる仕组みで、税率は表の通り。

5亿彩票网邀请码なお、东日本大震灾の被灾者救援の财源确保のため「复兴特别税」が実施されている。

5亿彩票网邀请码复兴特别所得税は平成49年まで、所得税额に2.1%の税率を乗じた金额が徴収される。

<所得税の计算例>

?月収10万円、年间の给与収入(年収)120万円、他に保険料控除や扶养控除等が无いフリーターの场合

→120万円(年间の给与収入)-103万円(控除合计)=17万円(课税対象所得)

17万円(课税対象所得)×0.05(所得税率)-0円(课税対象所得に対する控除)×1.021(复兴特别所得税率)=8,678円(所得税)

税金自体は大きな额ではないが、103万円を超えると学生やフリーターの场合、亲の扶养控除を外れてしまい、亲が支払う税金が高くなってしまうので注意が必要だ。

所得税と源泉徴収

源泉徴収とは、雇用主が労働者へあらかじめ所得税を引いた状态で月の给与を支払うということ。年间の给与収入103万円以下、1カ月の给与収入8万8000円未満は所得税を払う必要がないので、もし源泉徴収されていれば、年末调整や确定申告5亿彩票网邀请码を行うことで、払いすぎた税金が还ってくる。

5亿彩票网邀请码.年末调整?确定申告って何?

「源泉徴収票(げんせんちょうしゅうひょう)」とは?

住民税

住民税も所得税と同様に、课税対象所得に対して税率を挂けたものを徴収する仕组み。所得税との违いは、その年ではなく、前年度の所得に対して课税されるという点。例えば昨年は働いていて、今年は无职の场合や、転职して所得が少なくなった场合など、支払额が思ったより多いということになりかねないので気を付けよう。

住民税は①所得割と②均等割を足したもので构成される。①所得割は前年の课税対象所得に税率(全国一律10%)をかけたもの、②均等割りは自治体によって异なるが、収入额に関系なく4,000円前後の固定税额となる。

<住民税の课税対象所得のボーダーライン>
都道府県によって异なるが、所得割が100万円、均等割は93万円~100万円が支払い义务の生じる课税対象所得のボーダーライン。
また、所得割に関しては、所得税同様、学生の场合には年末调整または确定申告により「勤労学生控除」申请を行うと追加で26万円の控除を受けることができるため、100万円+26万円=126万円までが非课税となる。また、控除対象配偶者や扶养亲族がいる场合には、更に控除を受けることが可能。
①所得割

5亿彩票网邀请码课税対象所得…给与所得控除65万円+基础控除35万円=100万円を超えた场合から

税率…全国一律10%(※例外として、夕张市や名古屋市で减税、増税措置あり)

②均等割

课税対象所得…给与所得控除65万円+基础控除28万~35万円=93万~100万円を超えた场合から

5亿彩票网邀请码※基础控除は住む地域の级地区分によって异なる。1级地が35万円(东京23区、神奈川県横浜市など)、2级地が31.5万円(神奈川県伊势原市など)、3级地(千叶県木更津市など)が28万円となる。

税额…全国一律4,000円だが、自治体によって±1,000円前後の増额?减额あり
<住民税の计算例>
住民税=所得割(课税対象所得×全国一律税率10%)+均等割(4,000円前後の固定额)
?学生、东京23区在住、月収10万円、年间の给与収入(年収)120万円の场合
→控除合计126万円のため、所得割は0円、均等割は4,000円。(自治体により金额変动)
?フリーター、东京23区在住、月収10万円、年间の给与収入(年収)120万円の场合

5亿彩票网邀请码→120万円-100万円=20万円(课税対象所得)

5亿彩票网邀请码20万円×0.1(税率)=20,000円(所得割)

5亿彩票网邀请码均等割…4,000円(自治体により金额変动)

20,000円(所得割)+4,000円(均等割)=年间住民税24,000円

5亿彩票网邀请码.退职後の住民税はどうなるの?

扶养を外れる年収のボーダーライン「103万円?106万円?130万円?150万円?201万円」

扶养には税制上と社会保険上の二つの意味がある

一般的に言われる「扶养」には、税制上の「扶养」と健康保険や厚生年金など社会保険上の「扶养」がある。

税制上の「扶养」 =扶养控除 103万円/配偶者控除及び配偶者特别控除 150万円/配偶者特别控除 201万円

扶养控除、配偶者控除、配偶者特别控除とは、一定の所得の范囲の给与所得者に所得税法における控除対象者がいる场合で、対象者の所得が一定要件以下の场合に、给与所得者の所得から一定额を控除(所得控除)できる税制优遇制度のこと。
养う家族(子どもや配偶者など)がいる世帯に対して、生活にかかる费用负担を考虑し、税金负担の调整を行うことを目的として施行されている。
子どもや妻など、控除対象者が要件を外れ、扶养を外れると给与所得者の税金が上がることになる。


扶养控除…控除対象者の年収103万円以下

控除対象者(子どもなど)がいる场合、亲の课税所得から一定额を控除し、亲の税金が安くなる。子どもなどの被扶养者(控除対象者)がアルバイトなどで给与所得を得ている场合、年収103万円以下であれば控除の対象になる。


配偶者控除及び配偶者特别控除…配偶者の年収150万円以下

5亿彩票网邀请码夫の年収が1220万円以下で配偶者(妻)の年収が150万円以下の场合、夫の课税所得から一定额を控除し、夫の税金が安くなる。夫の年収によって控除额が変わるが、13万~38万円の控除が受けられる。



配偶者特别控除…配偶者の年収150万円超~201万円以下

5亿彩票网邀请码夫の年収が1220万円以下で配偶者(妻)の年収が150万円超~201万円以下の场合、夫の课税所得から一定额を控除し、夫の税金が安くなる。夫の年収によって控除额が変わるが、1万~36万円の控除が受けられる。



社会保険上の「扶养」=106万/130万

社会保険上の扶养とは、配偶者と3亲等内の亲族について一定の要件を満たせば、被保険者の勤める会社の健康保険や厚生年金など社会保険の扶养に入れるというもの。


社会保険上の扶养の判定その1…被扶养者(学生は除く)の年収106万円以上

5亿彩票网邀请码勤务先の社会保険に加入が必要となる原则的なルールとしては、一定期间(※1)勤务しており、1周の所定労働时间と1カ月の所定労働日数が、一般社员の4分の3以上であることが条件である。

(※1)5亿彩票网邀请码最初の雇用契约が2ヶ月以内の期间を定めている场合には、その他の条件に该当しても加入できない。ただし、2ヶ月を超えるか、2ヶ月を超えることがわかった时点で可能となる。


5亿彩票网邀请码しかし、上记条件に该当しなくても、以下条件に当てはまる人は、やはり勤务先での社会保険加入が必须となるので、これまで亲や配偶者の扶养家族になっていた人は扶养を外れ、社会保険料の负担が発生する。これには、収入の要件が入っていることに注目してほしい。详しくは勤务先に确认してみよう。

  • ?周の所定労働时间が20时间以上
  • ?赁金月额が88,000円以上(※1)
  • ?雇用期间が1年以上みこまれる
  • ?501人以上(厚生年金の被保険者数)の従业员のいる企业
  • ?学业を主とする学生(昼间学校に通う学生)でないこと

(※1)以下は1ヶ月の赁金から除ける。

  • ?临时に支払われる赁金や1ヶ月を超える期间ごとに支払われる赁金(例:结婚手当、赏与等)
  • ?时间外労働、休日労働および深夜労働に対して支払われる赁金(例:割増赁金等)
  • ?最低赁金法で算入しないことを定める赁金(例:精皆勤手当、通勤手当、家族手当)

健康保険料と厚生年金保険料は、以下を目安にしてみよう。(H28年10月1日现在)

[东京都在住/39歳まで/年収106万円(通勤交通费含まず)の场合]

社会保険料…1カ月あたり约13,000円

社会保険上の扶养の判定その2…被扶养者の年収130万円以上

年収130万円を超えると亲や配偶者の社会保険(健康保険)の扶养家族を外れてしまい、自身で国民健康保険料を支払う必要が出てくる。ちなみに、国民年金は、20歳以上60歳未満で日本に在住し、勤务先で厚生年金等に加入している方以外は、年収にかかわらず谁しも加入する义务がある。配偶者に扶养されている方のみ、年収130万円未満であれば、国民年金保険料を纳めなくてよいが、それ以外の方(学生も含む)は年収の额にかかわらず、纳める必要がある。一定の収入以下等の条件が揃えば、保険料免除制度も利用できる。

上记のとおり、年収が増えたことにより健康保険の扶养からはずれることになっても、勤务先で社会保険に加入できるかどうかは、わからない。
勤务先の社会保険への加入要件は、原则(※3)、一定期间(※4)勤务しており、1周の所定労働时间と1カ月の所定労働日数が、一般社员の4分の3以上であることなので、详しくは勤务先に确认してみよう。


(※3)前出の以下の要件に当てはまる场合も加入となる。

?周の所定労働时间が20时间以上
?赁金月额が88,000円以上(※2)
?雇用期间が1年以上みこまれる
?501人以上(厚生年金の被保険者数)の従业员のいる企业
?学业を主とする学生(昼间学校に通う学生)でないこと

(※4)最初の雇用契约が2ヶ月以内の期间を定めている场合には、その他の条件に该当しても加入できない。ただし、2ヶ月を超えるか、2ヶ月を超えることがわかった时点で可能となる。


また、健康保険料と厚生年金(国民年金)保険料の目安は以下。(H30年4月1日现在)

[东京都在住/39歳まで/年収130万円(通勤交通费含まず)の场合]

?社会保険に加入した场合の社会保険料…1カ月あたり约16,000円
?社会保険に加入しなかった场合…国民健康保険料约6,000円(※5)+国民年金16,340円(平成30年度)=1カ月あたり约22,340円

(※5)5亿彩票网邀请码前年の年収が约130万円の场合

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